Forex Tax Rules

Las ganancias del comercio FOREX El impuesto en el impuesto de los EEUU es uno de los aspectos más confusos del comercio FOREX. En la actualidad, los inversionistas estadounidenses y los fondos de inversión que negocian con firmas de corretaje estadounidenses están sujetos a una tasa impositiva máxima de 23 sobre las ganancias de las operaciones de cambio. Esta tasa, sin embargo, está supeditada a declaraciones oportunas e identificación apropiada, en ausencia de las cuales se aplica una tasa de impuesto sobre la renta federal de 35. Los ingresos ordinarios y las ganancias de capital a corto plazo (de activos con menos de un año) están sujetos a una tasa impositiva federal máxima de 35 y alrededor de 15 para ganancias de capital a largo plazo. Los comerciantes de divisas deben ser conscientes de dos disposiciones particulares en el Internal Revenue Code (IRC). La primera es la Sección 1256, que se aplica a los contratos de futuros regulados y le permite presentar ganancias de capital bajo lo que se conoce como la regla 60/40. Esta regla significa que 60 de sus ganancias de capital pueden ser gravadas como de largo plazo (alrededor de 15) y los 40 restantes son impuestos a corto plazo (35). En efecto, puede llegar a una tasa mixta de aproximadamente 23 para el comercio de futuros, no es, sin embargo, ventajosa para aquellos que participan en el comercio de acciones a corto plazo. Una segunda disposición pertinente del IRC es la Sección 988, que se refiere a aquellos que enfrentan pérdidas de capital. En caso de que las pérdidas en capital excedan las ganancias de capital, el artículo 988 permite la deducción del exceso de otras fuentes de ingresos imponibles. La elección de ser tratado bajo la Sección 1256 requiere una sola elección y no requiere, como en la Sección 988, la identificación de transacciones individuales para exclusión y una declaración de verificación. Por el contrario, la elegibilidad y la identificación dependen de los siguientes criterios: (1) que la actividad principal del comerciante para el año contributivo ha consistido en comprar y vender futuros, opciones o pasados ​​de productos básicos (2) que un mínimo de 90 de los ingresos Dividendos, ganancias relacionadas con la venta de bienes de capital mantenidos por intereses o dividendos y los ingresos o ganancias de productos básicos (3) las ganancias provenientes de la venta y compra de productos básicos no exceden de un monto mínimo de Ingreso bruto en el año contributivo y (4) una elección de fondo calificativa se aplica al año contributivo. Optar fuera de la Sección 988 y en 1256 en la expectativa de ganancias de capital es relativamente sencillo e implica mucho menos trabajo que la documentación meticulosa implicada en la Sección 988 deducciones fiscales. Recuerde cumplir con los plazos para la elección (por lo general 1 de enero), mantener registros detallados para ahorrar tiempo más tarde y, por supuesto, pagar. Golpear el sistema no sólo es poco ético, perderá porque el IRS se pondrá al día con usted. Descargo de responsabilidad: Best-USA-Forex no se hace responsable de cualquier pérdida o daño sufrido por la información proporcionada en este sitio web. El mejor Forex de los EEUU está comparando solamente las mejores ofertas de la divisa disponibles para los comerciantes de los EEUU. Impuestos de Texas - usted tiene que pagar Escrito por Robert A. Green, CPA Abajo el artículo sobre reglas del impuesto de la divisa se aplica a los comerciantes de los E. solamente. Los inversionistas extranjeros que no son residentes o ciudadanos de los Estados Unidos de América no tienen que pagar impuestos sobre los beneficios de divisas. Por favor, busque asesoramiento de un experto en impuestos de comerciantes si tiene alguna duda sobre los impuestos de divisas. Abajo artículo está escrito por Robert A. Green, CPA Los comerciantes de divisas enfrentan complejidades y matices vienen tiempo de impuestos. Los futuros de divisas se tratan como otros tipos de futuros su contabilidad es un broche de presión y usted disfruta de tasas de impuestos combinadas 60/40 más bajos. Sin embargo, dinero en efectivo forex puede ser una pesadilla de contabilidad y se enfrentan a mayores tasas de impuestos ordinarios, a menos que ldquoelect outrdquo de IRC 988 para el tratamiento 60/40. Cuando se trata de comercio de divisas, las normas fiscales especiales se aplican. Hay dos tipos distintos de comercio de divisas y cada uno tiene profundas diferencias en las normas fiscales y contables. En primer lugar, puede negociar futuros de divisas en los mercados regulados de materias primas y estos futuros se tratan igual que otros productos y futuros ndash como IRC 1256 contratos. O, usted puede negociar ldquocash forexrdquo en el mercado interbancario (no en los mercados regulados de futuros) y está sujeto a un conjunto completo de reglas especiales ndash como contratos del artículo 988 del IRC. Antes de presentar su declaración de impuestos, o mejor aún antes de comenzar a operar, averigüe lo que está negociando ndash es un contrato de la Sección 1256 o un contrato de la Sección 988. Muchos comerciantes de divisas realizan transacciones en ambos. Contratos en mercados regulados de materias primas (RFC) en monedas) y en el mercado de bancos no bancarios (una colección de bancos que otorgan precios de terceros a contratos vigentes en el extranjero y otros contratos forward) ndash comúnmente conocido como ldquocash forex. rdquo A continuación se explica cómo se gravan a los comerciantes de divisas de manera similar a los comerciantes de materias primas, excepto que los comerciantes de divisas interbancarios deben cotizar fuera de la sección 988 del IRC (las reglas de ganancia o pérdida ordinarias para transacciones en divisas especiales), si quieren el quot60 / El tratamiento de las tasas de ganancias de IRC sección 1256. El comercio de divisas es como el comercio de productos básicos en general La mayoría de los comerciantes de divisas tratan de ser tratados como los comerciantes de materias primas y futuros, en que sus ganancias y pérdidas de comercio se tratan como contratos de la sección 1256. Tanto los comerciantes comerciales como los inversionistas reportan los contratos de la sección 1256 como ganancias y pérdidas de capital en el Formulario 6781 (Ganancias y pérdidas de los contratos de la Sección 1256 y Straddles). Esto les permite dividir las ganancias y pérdidas 60/40 en el Anexo D: 60 por ciento a largo plazo, 40 por ciento a corto plazo. Esta división de 60/40 da a comerciantes e inversores de materias primas una ventaja sobre los comerciantes de valores. 60 se grava a las tasas más bajas de ganancias de capital a largo plazo (hasta 15) y 40 se grava a las tasas más altas de ganancias de capital a corto plazo (o hasta un máximo de 35). La tasa actual máxima combinada de 60/40 es 23, que es 12 menos que la tasa máxima de 35 en valores a corto plazo (o efectivo en el mercado de divisas si no elige IRC 988, véase más adelante). Ciertamente, vale la pena una reducción de 12 tipos de impuestos para todos los operadores de divisas. La principal intención de IRC secta 988 es la imposición de las transacciones en moneda extranjera en un curso normal de los contribuyentes de la transacción de negocios a nivel mundial. Por ejemplo, si un fabricante compra materiales en un país extranjero en una moneda extranjera, entonces la fluctuación en la ganancia o pérdida de los tipos de cambio debería ser contabilizada de acuerdo con la sección 988 del IRC. La sección 988 del IRC establece que estas fluctuaciones en las ganancias y pérdidas Ser tratados como ingresos ordinarios o pérdidas y reportados como ingresos por intereses o intereses. La sección 988 del IRC considera que el riesgo de tipo de cambio en el curso normal de los negocios es similar al interés. IRC sect 988 no afecta a los futuros de divisas (RFCs) Los comerciantes de divisas que negocian futuros de divisas (contratos de futuros regulados ndash RFCs) no se ven afectados por IRC sect 988, porque no están operando en monedas reales. RFC basado en monedas son como cualquier otro RFC en un intercambio organizado. Además, dado que los RFCs están marcados al mercado al cierre de cada día (y año), de acuerdo con la sección 1256 del IRC, la ganancia o pérdida económica y gravable son iguales. El IRC 988 menciona específicamente que las RFC y otros instrumentos de valoración a mercado son transacciones exentas. La secta 988 del IRC afecta a los Contratos de Moneda Extranjera Cuando un comerciante de divisas usa el mercado interbancario para realizar transacciones en Contratos de Divisas y Otros Contratos a Término, están expuestos a fluctuaciones del tipo de cambio, similar al fabricante mencionado anteriormente. Sin embargo, el comerciante de divisas considera sus posiciones de divisas como activos quotcapital en el curso normal de su actividad comercial (negocio o inversión). Lo que esto significa es que un operador de divisas puede elegir fuera de ordinario de ganancia o pérdida de tratamiento en el IRC sección 988, por lo tanto, volver a la sección por defecto 1256 contrato de tratamiento que es 60/40 plusvalías y pérdidas. La mayoría de los comerciantes de divisas querrán hacer esta elección para el tratamiento beneficioso de impuestos de la sección 1256 (tasas de impuestos más bajas sobre las ganancias). Intercambio de divisas de futuros de divisas Muchos comerciantes hacen esta pregunta, lsquoare operaciones de futuros de divisas realizadas en divisas extranjeras también gravado a 60/40 para los ciudadanos de EE. UU., o 60/40 sólo se aplican a los futuros que figuran en los EE. UU. exchange. rsquo Hay una base razonable en Hecho y derecho para concluir que los futuros negociados en ciertos mercados de contratos extranjeros con una exención de la Regla 30.10 de la CFTC o la Carta de Acción No tienen derecho a la clasificación como contratos de la Sección 1256 (por ejemplo, commodities) con el resultado de que el tratamiento tributario es adecuado. Para obtener más detalles, consulte greencompany / EducationCenter / GTTRecCommodities. shtmlforeignfutures. Si usted tiene ganancias de comercio de divisas en efectivo, preferirá elegir fuera del IRC 988, para beneficiarse de hasta 12 tipos de impuestos más bajos en los contratos de la Sección 1256. Por el contrario, si usted tiene pérdidas de efectivo en el mercado de divisas, puede preferir el tratamiento de pérdida ordinaria sobre el tratamiento de pérdida de capital de la Sección 1256, por lo que quizás no quiera elegir fuera del IRC 988. Tenga en cuenta que las pérdidas del IRC 1256 pueden ser llevadas hasta tres años fiscales, Pero sólo en contra de las ganancias del IRC 1256 en los tres años fiscales anteriores. Las pérdidas ordinarias pueden compensar cualquier tipo de ingreso. Pero, técnicamente, itrsquos no es una simple elección como esta a finales de año. Las reglas requieren que usted elija fuera del IRC 988 en una base ldquocontemporaneous. rdquo Esto significa que la retrospección no está permitida y usted debe tomar su decisión por adelantado del tradesrsquo antes de que usted sepa si usted tendrá ganancias o pérdidas. ¿Puede usted doblar las reglas? Las elecciones de IRC 988 deben ser archivadas ldquointernallyrdquo, lo que significa que usted lo coloca en sus propios libros y registros, en lugar de presentarlo con el IRS. Muchos comerciantes doblan las reglas y después de fin de año si tienen ganancias en efectivo de divisas, afirman que eligieron fuera de IRC 988, para utilizar el beneficioso IRC 1256 tratamiento. De hecho, nuestra empresa ha notado cientos de comerciantes que donrsquot incluso conocer las reglas y simplemente informar sus ganancias en efectivo forex en el formulario 6781. Otros los reportan en la línea 21 de formulario 1040 como ingresos ordinarios y pagar impuestos más altos, sin saber la diferencia. Esperamos que el IRS para ponerse al día con todos los comerciantes de divisas en efectivo pronto, después de la explosión de dinero en efectivo forex en el mercado de comercio en línea. Donrsquot doblar las reglas y conseguir en apuro, aprende sobre las reglas al frente y las sigue para el éxito. Futuros de divisas versus cash forex ndash whatrsquos la diferencia de contabilidad Los comerciantes de futuros de divisas lo tienen fácil, en dos cuentas. No sólo obtiene el 60/40 de impuestos más bajos en el tratamiento de las ganancias, pero también lo tiene mucho más fácil venir el tiempo de impuestos. Su firma de corretaje le envía (y al IRS) un formulario simple 1099 poco después de fin de año, reportando un número para su ganancia o pérdida de transacción de la Sección 1256 para el año fiscal. La Línea 9 en ese Formulario 1099 es una ganancia o pérdida agregada. Las reglas de contabilidad del mercado al mercado en la Sección 1256 hacen que la contabilidad sea un broche de presión. Su empresa de corretaje simplemente ajusta sus ganancias y pérdidas realizadas con las ganancias y pérdidas no realizadas al inicio y al final del año por un monto de ganancia o pérdida realizada y no realizada. En su declaración de impuestos, reporte el total de ganancias o pérdidas en el Formulario 6781 (el formulario 60/40). Esas cantidades de 60/40 se transfieren a la Tabla D (ganancias y pérdidas de capital) ndash a menos que usted lleve una pérdida de la Forma 6781 a años anteriores. Wow, si sólo todos los comerciantes lo tenía tan fácil en la contabilidad de la sección 1256 futuros comerciantes donrsquot necesidad de soluciones o programas de contabilidad a menos que quieran comprobar sus empresas de corretaje, que puede ser una idea prudente. Los valores y los comerciantes de divisas en efectivo enfrentan desafíos de contabilidad vienen tiempo de impuestos. El formulario 1099s informa sobre las transacciones de valores y algunas tienen información adicional para el total de ventas y compras de opciones de valores, transacciones de fondos mutuos y compras de valores. El formulario 1099 no informa de transacciones de divisas en efectivo ni de futuros de acciones individuales. Así que estos tipos de comerciantes están por su cuenta. Algunas firmas de corretaje ofrecen informes en línea, pero muchos tienen oficios incomparables y algunos dicen que no puede confiar en estos informes para sus declaraciones de impuestos. Así que si usted negocia en cualquier otro contrato de la Sección 1256, es probable que necesite sus propias soluciones de contabilidad o programas de software. La mayoría de los buenos programas de contabilidad se orientan hacia los comerciantes de valores. Por ejemplo, esta empresa writerrsquos ofrece GTT TradeLog. Un programa líder para los operadores activos para descargar todas las transacciones y calcular las ganancias y pérdidas de negociación, con las ventas de lavado o los ajustes de mark-to-market del IRC 475. Estos son suficientes para las autoridades fiscales y las tasas de informes de rendimiento a los inversores. Utilice la misma fórmula en una hoja de cálculo para su declaración de impuestos. Herersquos la fórmula para usar en una plantilla de hoja de cálculo. Activos netos finales (a valor de mercado) menos activos netos iniciales (a valor de mercado), menos adiciones de efectivo, más retiros de efectivo, iguala el rendimiento neto. A continuación, restar artículos no comerciales como los ingresos por intereses, añadir gastos de interés y otros gastos y que tienen ganancias o pérdidas de comercio neto en efectivo forex. Si usted no elige IRC 988, entonces usted reporta su ganancia o pérdida ordinaria de dinero en efectivo como ldquoother incomerdquo en el Formulario 1040 (línea 21). Si elige fuera del IRC 988, añada esta cantidad al Formulario 6781 como ldquocash forex elegido fuera del IRC 988.rdquo Sus declaraciones mensuales pueden perderlo en el bosque. Si usted intenta calcular hacia fuera sus ganancias y pérdidas del forex del efectivo de sus declaraciones mensuales del corretaje usted puede conseguir muy confuso y perdido. Tenemos clientes que tienen declaraciones diferentes para cada tipo de moneda (por ejemplo, dólares de EE. UU., yenes japoneses, francos suizos y euros) y puede convertirse en un escenario de pesadilla para tratar de averiguarlo todo. El enfoque del récord de desempeño es una salvación e itrsquos aceptados por el IRS. Mi corredor informó mi efectivo forex junto con mi IRC 1256 contratos, es que ok Algunos corredores de dinero en efectivo forex en con IRC Sección 1256 contratos en línea 1099 ldquoaggregate ganancias o loss. rdquo Esto es técnicamente incorrecto por ley, pero puede ahorrar Impuestos y un dolor de cabeza contable. Técnicamente, las divisas en efectivo son operaciones del IRC 988 y deben ser segregadas de los contratos del IRC 1256. Tal vez, estos corredores pueden argumentar que cuando abrió su cuenta de forex en efectivo, ldquocontemporaneouslyrdquo elegido fuera de IRC 988 para IRC 1256 tratamiento, y que calificar para, como un comerciante en lugar de un tipo de fabricante de negocios. Usted debe consultar con un experto en impuestos de comerciante si este caso se aplica a usted. También considere lo que sucede si usted tiene una gran pérdida de divisas en efectivo y prefiere el tratamiento de pérdida ordinaria en lugar de la sección 1256 tratamiento ndash por lo que donrsquot quedarse atascado con la limitación de la pérdida de capital de 3.000 Usted enfrenta dificultad en anular un tratamiento de brokerrsquos 1099 para 1256 contratos. Consulte con un experto en impuestos de comerciante que puede ser capaz de ayudar. Cash forex es el ldquowild westrdquo de comercio y el IRS informes Cash forex no está regulado por la CFTC y ha sido llamado el westrsquo lsquowild de la negociación. Cash forex es también el oeste salvaje cuando se trata de impuestos y reportar ganancias y pérdidas de comercio. No debe haber 1099 informes de efectivo forex, por lo que son su propio sheriff cuando se trata de lsquorounding uprsquo la ganancia y la pérdida de números y el pago de sus impuestos (con los matices del IRC 988). Una persona visitó nuestro stand en la Expo de comercio en línea en Nueva York y preguntar si la divisa en efectivo era imponible en absoluto. Ella escuchó que muchos comerciantes de divisas en efectivo afirmaron que no pagan impuestos sobre sus ganancias. Le dijimos que el sheriff del IRS se pondrá al día con ellos pronto y tirará el libro a ellos para evitar los impuestos. Recuerde que las reglas del Formulario 1099 son las pautas de información mínima establecidas por el IRS. Los nuevos productos se están creando todo el tiempo y lleva años para que el IRS fije las pautas para cómo cada producto se divulga en la forma 1099s, si en todos. Las empresas de corretaje pelean con el IRS cada año en lo que deben informar, ya que provoca gran estrés y costo en sus sistemas de contabilidad. Muchas nuevas y más pequeñas empresas de corretaje de divisas han aumentado rápidamente para aprovechar la explosión de interés en dinero en efectivo ford ndash, especialmente después de los mercados de valores entró en un giro de oso hace unos años. Muchas de estas empresas no son fuertes en informes, sistemas o cumplimiento de impuestos, por lo que puede estar en su propio momento cuando viene el impuesto. Antes de abrir una cuenta forex en efectivo, pregunte a su firma de corretaje qué tipo de informes y soporte le ofrecen. El comercio de divisas es un producto caliente en el mercado, pero no todos los contratos de divisas se gravan como productos básicos. Cash forex está sujeto a las reglas de la sección 988 del IRC y si el suyo un comerciante, puede elegir fuera de IRC 988, para ser gravado como commodities ndash con beneficioso tratamiento 60/40. Antes de comenzar a negociar efectivo en divisas, averiguar si la empresa de corretaje le ayudará con la contabilidad comercial. Si no, usted puede tener un dolor de cabeza enorme de la contabilidad en sus manos viene tiempo del impuesto. Cuando se trata de comercio de divisas, itrsquos sabio para aprender todas las normas fiscales y consultar con un experto en impuestos comerciante. Originalmente Publicado por stevespray Sod el contador - su bastante simple darn. Si usted especula sobre forex (no spreadbet) y ganar dinero entonces usted puede ser gravado en que en la forma de CGT. Sin embargo, tiene una asignación personal de 10.000 por lo que sólo se gravan en los beneficios de más de 10 k en un año fiscal. Este escenario supone que su especulación sobre la divisa no es su única fuente de ingresos y que usted paga algún impuesto sobre la renta a través de un trabajo de algún tipo. Si el comercio de divisas se convirtió en su único ingreso, entonces el IR más probable es que ver su situación de manera diferente. En esa situación usted sería mejor al registrarse como un comerciante financiero independiente. A continuación, sólo produciría una cuenta de pérdidas y ganancias como lo haría para cualquier negocio que estaba ejecutando. Esto es muy simple y youd ser clasificado como un único operador. Esto le permitiría hacer deducciones significativas para los gastos como una habitación en su casa para su uso como oficina, así como equipo informático, software, tarifas de datos, electricidad e internet. A continuación, se le aplicará un impuesto sobre la renta en sus beneficios netos. Personalmente Id sugieren spreadbetting como una consideración. Im no experto (en asesoramiento fiscal), pero sé que un infierno de un montón de comerciantes exitosos que hacen grandes sumas spreadbetting y no pagan ningún tipo de impuestos. La mayoría de las empresas de spreadbetting ahora ofrecen spreads muy estrechos en los cruces principales y en mi experiencia youd ser difícil presionado para obtener la misma pierna en / leg out spreads con plataformas de acceso directo, especialmente en los mercados rápidos. Sin duda puede controlar el riesgo a un grado más alto con las empresas que ofrecen las mejores políticas de llenado de stop loss en mercados rápidos. Espero que esto ayude, ok, muchas gracias al principio, yo pensaba que la propagación de apuestas, pero comenzó a leer acerca de cómo pueden manipular los precios, congelar las plataformas, los problemas de llenado etc y me puso fuera de spreadbetting. Im un novato y todavía demoing (este es mi tercer mes), pero va a vivir en julio / agosto con un corredor de ECN si es rentable de nuevo este mes en demo. No será mi único ingreso, aunque estoy trabajando en hacerlo tan un día. El plan es aumentar los beneficios. Con el objetivo de 10 vueltas mensuales. Gracias de nuevo. QuotThe fuerza más poderosa en el universo es el interés compuesto Albert Einstein Re: las leyes fiscales de Reino Unido en forex Mi consejo sería empezar por usar una cuenta spreadbetting en lugar de un ECN. Aprenda las cuerdas y experimente las diferentes condiciones del mercado de una manera controlada. No corra antes de que pueda caminar. Objetivo de break-even (sé que suena aburrido) en el primer par de meses. Capital Spreads o Dealing Desk son su mejor apuesta. Preocúpate sobre el impuesto una vez que hayas hecho 50k de spreadbetting.